Принцип «учредитель не отвечает по долгам ООО» давно не абсолютен. Если компания обанкротилась, её долги могут взыскать лично с директора, учредителей и других контролирующих лиц — это и есть субсидиарная ответственность. Долг при этом не списывается даже личным банкротством (ст. 213.28 закона № 127-ФЗ).
Контролирующим должника лицом (КДЛ) признаётся тот, кто в последние 3 года до банкротства определял действия компании: директор, учредители, бенефициары, а в отдельных случаях — финансовый директор, главный бухгалтер и даже родственники, на которых оформлены активы. Формальная «номинальность» директора от ответственности не освобождает.
1. Невозможность полного погашения требований кредиторов (ст. 61.11 закона № 127-ФЗ). Типичные ситуации: вывод активов по заниженной цене, сделки с фирмами-однодневками, утрата или искажение бухгалтерских документов, невнесение обязательных сведений в ЕГРЮЛ и ЕФРСБ. При некоторых обстоятельствах вина руководителя презюмируется — доказывать добросовестность придётся ему самому.
2. Несвоевременная подача заявления о банкротстве (ст. 61.12). Руководитель обязан подать заявление о банкротстве в течение месяца с момента, когда компания стала отвечать признакам неплатёжеспособности (ст. 9 закона № 127-ФЗ). Промолчал — лично отвечает по обязательствам, возникшим после истечения этого срока.
Это состязательный процесс, и он выигрывается: практика знает немало отказов в привлечении, когда защита доказала, что действия руководителя были разумными, а банкротство вызвано внешними причинами — кризисом рынка, потерей ключевого контрагента, действиями других лиц. Важно активно участвовать в деле, а не игнорировать его: заочное рассмотрение почти всегда заканчивается привлечением.
Веду такие споры на стороне руководителей и учредителей. Оценку рисков по вашей ситуации дам на первичной консультации.